ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА				
К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ			КОДЫ	
		Форма по ОКУД	0503760	
на 1 января 2024 г.	Дата	01.01.2024	
Учреждение	Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение Ясиновская средняя общеобразовательная школа имени 30-й гвардейской Иркутско-Пинской  дивизии		по ОКПО	24232175	
Обособленное подразделение					
Учредитель	Отдел образования Администрации Куйбышевского района		по ОКТМО	60627405	
Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя	Отдел образования Администрации Куйбышевского района			
		по ОКПО	02114601	
		Глава по БК	907	
Периодичность: квартальная, годовая					
		к Балансу по форме	0503730	
Единица измерения: руб		по ОКЕИ	383	

Раздел 1
Организационная структура учреждения

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение Ясиновская средняя общеобразовательная школа имени 30-й гвардейской Иркутско-Пинской  дивизии (далее - Учреждение) является  муниципальным учреждением. Учреждение образовано в 1918 году. Сокращенное наименование согласно Уставу - МБОУ Ясиновская СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии.
. Юридический (почтовый) адрес Учреждения: 346945, Ростовская область Куйбышевский район х.Новая Надежда ул.Юбилейная 15.
ИНН 6117000910, КПП 611701001, ОГРН1026101165188,  ОКПО 24232175, ОКОПФ 75403, ОКВЭД 85.12, 85.13 и 85.14.
Финансовое обеспечение деятельности Учреждения осуществляется за счет средств субсидии из бюджета Куйбышевского района, субсидий на иные цели, а также средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности.
МБОУ Ясиновская СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии действует на основании Устава, утвержденного приказом  отдела образования Администрации Куйбышевского района от 29.06.2020 № 164-ОД. Подведомственных подразделений и филиалов у учреждения нет.
Учредитель - Отдел образования Администрации Куйбышевского района. Местонахождение учредителя: 346940, Ростовская обл., Куйбышевский район, с.Куйбышево ул.Пролетарская,2-Б. Код главы главного распорядителя бюджетных средств 907.
        МБОУ Ясиновская СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии является юридическим лицом, самостоятельно осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, имеет самостоятельный баланс и 2 лицевых  счета, обладает обособленным  имуществом, которое закреплено за ним на праве оперативного управления.
Собственник имущества: Администрации Куйбышевского района.
Номера лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Ростовской области: 20586У27670 - получателя бюджетных средств для выполнения государственного муниципального задания и внебюджетных средств,  и 21586У27670 - получателя бюджетных средств целевых субсидий.
Бухгалтерский учет ведется главным бухгалтером МБОУ Ясиновской СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии.
Учреждение вправе от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде. 
В отчетном году учреждение не начинало вести новые виды деятельности, а также не прекращало прежние виды деятельности. В этой связи в составе Пояснительной записки не предоставляется таблица № 1.
В соответствии с Уставом основными видами образовательной деятельности являются:
•	реализация образовательных программ начального общего образования, основного общего образования, среднего общего образования в пределах федеральных государственных образовательных стандартов и (или) государственных образовательных стандартов до момента их отмены. 
•	реализация программ в рамках внеурочной деятельности;
•	обучение на дому и в медицинских организациях;
•	реализация адаптированных общеобразовательных программ;
•	создание условий для обучения нуждающихся в длительном лечении, детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов;
•	проведение промежуточной и итоговой аттестации для экстернов; 
•	предоставление обучающимся начальных знаний об обороне государства, о воинской обязанности граждан и приобретение обучающимися навыков в области гражданской обороны в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами и (или) государственных образовательных стандартов до момента их отмены;
•	реализация воспитательных программ и направлений воспитательной работы;
•	информационно-библиотечная деятельность;
•	предоставление психолого-педагогической и социальной помощи;
•	организация работы групп продленного дня.
Основной целью деятельности Организации является осуществление образовательной деятельности по образовательным программам начального общего, основного общего и среднего общего образования.
Для достижения данной цели в Учреждении определены следующие основные задачи:
•	обеспечение права граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего и среднего общего образования по основным общеобразовательным программам;
•	создание условий для свободного выбора обучающимися учебных предметов, модулей вариативной части учебного плана; 
•	воспитание у обучающихся гражданственности, патриотизма, целеустремленности, трудолюбия, уважения к правам и свободам человека, любви к окружающей природе; организация содержательного досуга детей
•	создание безопасных условий реализации образовательных программ. 
Раздел 2
Результаты деятельности учреждения

Учреждением в отчетном периоде в соответствии с нормами Закона N 44-ФЗ заключено 186 контрактов, в том числе 184 контракта - с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), (при этом 108 контрактов заключено на основании п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ (закупки до 600 тыс. руб.),  74 контрактов заключено на основании п. 5 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ (закупки до 600 тыс. руб.), 1 контракт заключен на основании п. 8 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ, 1 контракт заключен на основании п. 29 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ), 3 контракта заключены на основании п. 14 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ, 2 контракта заключены конкурентным способом, а именно по результатам электронных аукционов. Начальная максимальная цена аукционов равнялась 635504,30 рублей, сумма заключенных договоров 463912,12,сложилась экономия в сумме 171592,18 рублей.
Фактором для заключения контрактов, служит объективная потребность Учреждения в товарах, работах, услугах, требуемых для качественного выполнения утвержденного муниципального задания, а также необходимость обеспечения комфортных и безопасных условий нахождения детей в Учреждении. Кроме того, выработка практических умений и навыков составления документаций в соответствии с нормами Законов N 44-ФЗ также положительно отразились на динамике заключения контрактов. В целях прозрачности, активно велась работа по заключению договоров на портале закупок малого объема Ростовской области. Всего заключено на портале закупок малого объема РО 25 договоров на сумму 1631741,60 рублей. 24 договора заключены через предложения о продаже на портале ЗМО, 1 договор проводилась закупка, в результате которой сложилась экономия 60132,90рублей,  остальные входят в перечень исключений по Постановлению Правительства  РО  № 355 от 30.05.2018 года «О некоторых вопросах, связанных с организацией осуществления закупок товаров, работ, услуг у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя)».
 Количество штатных единиц по состоянию на начало отчетного периода составляла 46,7 единицы, на конец отчетного периода составляет 47,31 единиц. Свободная вакансия на начало и конец года была по должности педагог-психолог в размере 0,25 ставки, в связи с декретным отпуском педработника. Все сотрудники учреждения соответствуют профстандартам. Средняя заработная плата по учреждению в 2023 году по сравнению с 2022 годом увеличилась на 6,5 процентов и составила 36109,55 рублей, средняя заработная плата педработников составила 48792,13 рублей. Рабочее место каждого сотрудника технически оборудовано компьютерной техникой с доступом в Интернет. Учреждение снабжено копировальной техникой. 
В отчетном периоде было организовано повышение квалификации и обучение 21 человека из средств областного и местного бюджета.
 Повышение квалификации  и обучение  работников производилось по следующим программам: обучение по дополнительной профессиональной программе повышения квалификации «Первая помощь при дорожно-транспортном происшествии» - 1 человек, обучение по дополнительной профессиональной программе повышения квалификации «ежегодные занятия с водителями автотранспортных организаций» - 1 человек, обучение по дополнительной профессиональной программе повышения квалификации «обучение и проверка знаний требований охраны труда для руководителей и специалистов» - 1 человек, обучение по предэкзаменационной подготовке электротехнического персонала потребителей ЭУ до 1000 вольт с простыми схемами к проверке знаний – 1 человек, профессиональная гигиеническая подготовка – 5 человек,  обучение  по дополнительным профессиональным программам педработников - 12 человек.

В 2023 году в рамках федерального проекта «Современная школа» национального проекта «Образование» на базе  МБОУ Ясиновской СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии открыт Центр образования естественно-научной и технологической направленностей «Точка роста». Он призван обеспечить повышение охвата обучающихся программами основного общего и дополнительного образования естественно-научной и технологической направленностей с использованием современного оборудования. В 2023 году в рамках национального проекта «Образование» из бюджета Куйбышевского района были выделены Субсидии на обновление материально-технической базы для формирования у обучающихся современных технологических и гуманитарных навыков в рамках реализации подпрограммы «Развитие общего и дополнительного образования» муниципальной программы Куйбышевского района «Развитие образования». МБОУ Ясиновской СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии по соглашению № 15.2 от 20.04.2023 года в сумме 1 002 600,00 рублей по аналитическому коду Субсидии 907072, на которые была приобретена  Мебель для кабинета химии-биологии  и физики на сумму 1001923,07 рублей, в т.ч. за счет средств местного бюджета-52099,99 рублей, за счет областного бюджета – 949823,08 рублей. 
Также в рамках централизованного снабжения по акту ООГУ-000003 от 21.11.2023 года были получены  средства обучения и воспитания на сумму 741052,22 рублей. 
- ГИА - лаборатория по физике (Набор ОГЭ/ЕГЭ  (физика)) – 3 шт;
- Микроскоп цифровой.(кроскоп школьный Микромед Эврика 40х-1600х с видеоокуляром) -12 шт;
- Многофункциональное устройство (МФУ) Pantum A-4 – 1 шт;
- Мышь компьютерная – 2 шт;
- Набор оборудования для ГИА (ОГЭ) по химии (Набор ОГЭ/ЕГЭ химия) – 3 шт;
- Набор посуды и принадлежностей (микролаборатория) (Комплект посуды и оборудования для ученических опытов, химия, физика, биология) – 3 шт;
- Ноутбук ПЭВМ  RAYbook модели Si1512 – 2 шт;
- Расширенный робототехнический набор (Образовательный конструктор для практики блочного программирования с комплектом датчиков) – 1 шт;
- Учебный набор программируемых робототехнических платформ (Образовательный набор по механике, мехатронике и робототехнике) -1 шт;
- Цифровая лаборатория для школьников 1 – 2 шт%
- Цифровая лаборатория для школьников 2 – 1 шт;
- Цифровая лаборатория для школьников 3 -2 шт;
- Цифровая лаборатория для школьников 4 -2 шт.
Целью развития образовательной инфраструктуры является совершенствование условий для повышения качества образования, расширения возможностей обучающихся в освоении учебных предметов естественно-научной и технологической направленностей, дополнительных общеобразовательных программ естественно-научной и технической направленностей.

Обеспечение основными средствами, в том числе особо ценным движимым имуществом, осуществляется за счет средств субсидии на иные цели, субсидии на выполнение государственного муниципального задания, за счет средств от приносящей доход деятельности, а также в рамках безвозмездной передачи имущества.
Техническое состояние основных средств Учреждения находится в удовлетворительном состоянии. Не пригодные к дальнейшей эксплуатации объекты основных средств своевременно списываются с баланса Учреждения в порядке, установленном законодательством, с учетом требования учредителя.
В Учреждении своевременно проводятся диагностика, техническое обслуживание, ремонт основных средств.
Сохранность основных средств обеспечивается посредством их закрепления за материально-ответственными лицами и проведением инвентаризаций имущества.
В Учреждении имеется интернет-сайт, который поддерживается в актуальном состоянии.
Раздел 3
Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности

Учреждение является получателем бюджетных средств, финансируется за счет федерального, областного и местного бюджетов. Для обеспечения выполнения возложенных функций на Учреждение в финансовом органе муниципального образования открыты лицевые счета для учета операций не участника бюджетного процесса: лицевой счет бюджетного учреждения (код 20) и отдельный лицевой счет бюджетного учреждения (код 21).
Источниками финансирования деятельности Учреждения являются:
- субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
- поступления от платной и иной приносящей доход деятельности Учреждения;
- целевая субсидия, предоставляемая в соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 78.1 БК РФ.
На 2023 год учреждению доведены лимиты бюджетных обязательств в сумме 23280330,50 рублей. Профинансировано в 2023 году в сумме 22974676,56 рублей. Бюджетные средства израсходованы в 2023 году  в размере 22974676,56 рублей, что составляет 100  процентов от финансирования  на 2023 год. Порядок, условия предоставления Учреждению субсидии на выполнение муниципального  задания, а также график перечисления данной субсидии определены соглашением 1.2 от 11.01.2023 года и дополнительными соглашениями   от 28.02.2023, от 12.05.2023, от 30.06.2023, от 25.10.2023, от 24.11.2023 и от 15.12.2023 (далее - Соглашение). Согласно вышеуказанным Соглашениям в отчетном периоде для финансового обеспечения выполнения задания Учреждению предусмотрена субсидия в размере 18 678 800  рублей.
Субсидия до Учреждения в отчетном периоде в соответствии с Соглашением доведена не в полном объеме. Недофинансирование по принятым на себя обязательствам главным распорядителем составило в сумме 304689,59 рублей.
Отчет об исполнении плана ФХД за счет средств субсидии на выполнение задания приведен в форме 0503737 КФО 4. Остатков на лицевом счете нет. Наибольший удельный вес занимают расходы на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда работников, их доля в общей сумме кассовых расходов составляет 83,81  %.
Учреждение осуществляет приносящую доход деятельность, предусмотренную Уставом. Поступления от приносящей доход деятельности остаются в распоряжении Учреждения.
Плановые показатели поступлений от приносящей доход деятельности с учетом уплаты налогов (налога на добавленную стоимость от реализации товаров (работ, услуг) и налога на прибыль) утверждены в размере  465585,68  рублей.
Фактический объем полученных доходов от приносящей доход деятельности за отчетный период с учетом уплаты налогов (налога на добавленную стоимость и налога на прибыль) составил 465585,68  руб.
Анализ исполнения плана ФХД по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, представлен в форме 0503737 КФО 2. 
Исполнение плановых назначений по приносящей доход деятельности в части расходов за отчетный период составило 100  %.
В отчетном периоде согласно соглашений и дополнительных соглашений, учреждению была доведена субсидия на иные цели в размере 4 601 530,50 руб. Целевая субсидия до Учреждения в соответствии с соглашением была доведена в  объеме 4534416,72 рублей, что составляет 98,541 % от плановых назначений. Неиспользованные лимиты составили 67113,78 рублей, из них:  по коду целевой субсидии 907020 – 36850,25 рублей, по коду целевой субсидии 907019 – 29299,18 рублей, по коду целевой субсидии 907101 – 70,37 рублей, по коду целевой субсидии 907003 – 0,80 рублей, по коду целевой субсидии 907185 – 203,75 рублей, по коду целевой субсидии 907072 – 676,93 рублей, по коду целевой субсидии 907001 – 12,50 рублей.  Сведения об исполнении плана финансовой хозяйственной деятельности, мероприятий в рамках субсидий на иные цели представлены по целевым средствам, фактический расход которых  более 95 % отражен в форме 0503766 в составе  годовой бухгалтерской отчетности.
Отчет об исполнении плана ФХД по средствам субсидии на иные цели представлен в форме 0503737 КФО 5. Остатков на лицевом счете нет.
Раздел 4
"АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

Незавершенных объектов капитального строительства, а также вложений в объекты недвижимого имущества на отчетную дату нет.
Ошибки прошлых лет в отчетном периоде не выявлены.

Инфомация об инвентаризации
Перед отчетностью учреждение провело инвентаризацию дебиторской задолженности и обязательств. По результатам инвентаризации выявлено:
Подтверждена сумма дебиторской задолженности  по собственным доходам учреждения (аренда котельной)  в размере 26966,38 рублей
Подтверждена сумма кредиторской задолженности в размере 304689,79  рублей.   Сумма кредиторской задолженности по субсидиям на выполнение государственного муниципального задания составила 238540,36 рублей, по субсидиям на иные цели в сумме 66149,43 рублей.

Информация о переносе входящих остатков в межотчетный период на 1 января 2023 года
Переноса входящих остатков в межотчетный период не проводилось.

Пояснения по ЕНП
За отчетный период начислены следующие налоги и взносы в составе ЕНП по счетам:
- 303.01 -  НДФЛ в сумме 1715169,00 руб.;
- 303.15 -  страховые взносы в сумме 4029785,31 руб.                                                                                                                                                 - 303.05 -  транспортный налог в сумме 1836,00 руб.
-303.12 -   налог на имущество 93636,00 рублей
-303.13 -   земельный налог 20991,00 рублей
Из них перечислены НДФЛ — 1715169 руб. и страховые взносы — 4029785,31 руб.,  транспортный налог - 1836,00 руб.,  налог на имущество -  93636,00 рублей,  земельный налог -  20991,00 рублей.
На перечисленные суммы в установленные сроки направлены уведомления о распределении сумм. Из них ИФНС зачла в счет обязательств по НДФЛ — 1715169 руб. и страховые взносы — 4029785,31 руб.,  транспортный налог - 1836,00 руб.,  налог на имущество -  93636,00 рублей,  земельный налог -  20991,00 рублей.
Это подтверждено  справкой о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента (агрегированные данные) № 2024-10416 от 12.01.2024 года Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 18 по Ростовской области 6188.

Общая величина признанных доходов за 2023 год составила 23 442 368,24 рублей, в том числе по следующим доходам:
в отчетном периоде для финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания Учреждению доведена субсидия в размере 18440259,84 руб.
Поступлений от приносящей доход деятельности с учетом уплаты налогов ( налога на прибыль) утверждены в размере 465585,68  руб.
Субсидия на иные цели в размере  4534416,72 рублей (из них на организацию отдыха детей в каникулярное время 92996,00 рублей, организация питания учащихся в части оплаты труда работников пищеблока и приобретение услуг по организации питания и продуктов питания 949149,75 рублей Организация транспортного обеспечения обучающихся муниципальных общеобразовательных организаций в части оплаты труда водителей и механиков и содержания автотранспортных средств 917600,82 рублей, обеспечение государственных гарантий реализации прав  на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях, включая расходы на оплату труда , приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) в рамках подпрограммы "Развитие общего и дополнительного образования " государственной программы Ростовской области "Развитие образования" 141900,00 рублей, на организацию временной занятости несовершеннолетних граждан в возрасте 14-18 лет" в рамках подпрограммы "Организация общественных работ и временной занятости несовершеннолетних граждан в возрасте 14-18 лет" муниципальной программы Куйбышевского района "Содействие занятости населения" 87421,20 рублей,  Субсидия на расходы на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогических работников государственных и муниципальных общеобразовательных учреждений 852129,63 рублей Субсидия на  приобретение по точке роста 1001923,07 рублей, на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование из федерального бюджета и областного 360800 рублей, субсидия на оплату труда советника директора 130496,25рублей . 
Безвозмездные не денежные поступления в рамках федерального проекта «Современная школа» национального проекта «Образование» на базе  школы открыт Центр образования естественно-научной и технологической направленностей «Точка роста».741052,22 рублей.

Доходы от выбытия активов – 651275,46 рублей.

В результате переоценки непроизводственных активов (земля) стоимость уменьшилась на сумму 651275,46 рублей.

Общая величина признанных расходов за 2023 год составила 23 443 568,24 рублей, в том числе:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда: 17522444,09 рублей;
- оплата работ, услуг: 2721210,35 рублей;
- операции с активами: 3081338,15 рублей;
- налоги, пошлины, сборы и иные обязательные платежи: 118575,65 рублей.

Сведения о движении нефинансовых активов отражены в форме 0503768:
 По состоянию на отчетную дату в бухгалтерском учете Учреждения, в частности, учтены следующие показатели:
- основные средства балансовой стоимостью – 25185785,07 руб., в том числе особо ценное движимое имущество балансовой стоимостью 1 972300  руб. 
- амортизация основных средств всего -  18422775,81 руб., в том числе особо ценного движимого имущества – 1795300,00  рублей.
В результате переоценки непроизводственных активов, в частности земли, стоимость ее, уменьшилась на сумму 651275,46 рублей, и составила 1865732,18 рублей.
Остатки материальных запасов на отчетную дату в форме 0503768 КФО 2 составили 79176,54 руб.,  в форме 0503768 КФО 4 составили 372973,55 рублей, в форме 0503768 КФО 5 составили 432458,38 рублей.
Наличие остатка материальных запасов обусловлено необходимостью обеспечения бесперебойной работы Учреждения, в том числе организацией безопасных и комфортных условий пребывания детей. Остаток ГСМ соответствует остатку топлива в баке служебного автотранспорта на отчетную дату.
Отделом образования по акту № 00ГУ-000003 о приеме-передаче объектов нефинансовых активов от 21.11.2023 года передано безвозмездно МБОУ Ясиновской СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии оборудование балансовой стоимостью 741052,22 рублей.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности отражены в форме 0503769  в разрезе счетов и видов деятельности на начало и конец отчетного периода.
По состоянию на отчетную дату в Учреждении  дебиторская задолженность отсутствует. На 01.01.2023 кредиторская задолженность ПАО «ТНС энерго Ростов-на-Дону» на сумму 7,28 рублей по 20 л/счету за услуги по поставке электрической энергии по договору 61290500326 от 17.01.2022 года. 
 На 01.01.2024 кредиторская задолженность составила 304689,79 рублей, в том числе ПАО «ТНС энерго Ростов-на-Дону» на сумму 24668,56 рублей за услуги по поставке электрической энергии, Филиал  ООО «Ростовтеплоэнерго» Куйбышевского района на сумму 166999,40 рублей за услуги по тепловой энергии, ООО «Миусгазстрой» на сумму 35530,25 рублей за продукты питания, ИП Даниелян А.Р. на сумму 1320 рублей за хлеб, ИП Арзуманян С.С. на сумму 29299,18 рублей за гсм, ИП Рыбалко А.А. на сумму 355,71 рублей за хозтовары, ООО «ЧОО «Альянс безопасности» на сумму 35200 рублей за физическую охрану объекта, ООО «МП «Континент» на сумму 11316,69 рублей за ТО АПС . 
Просроченная дебиторская и (или) кредиторская задолженность по состоянию на отчетную дату в Учреждении отсутствует. 
По состоянию на отчетную дату по строке 510 Баланса (ф. 0503730) отражены доходы будущих периодов. В составе доходов будущих периодов были отражены средства от аренды котельной по договору 1/А от 08.11.2016 года, ожидаемые к доведению в последующих 3-х лет,  в соответствии с подписанным договором. Между МБОУ Ясиновская СОШ им. 30-й гв. Иркутско-Пинской дивизии и ООО "Ростовтеплоэнерго" заключен договор аренды № 1/А от 08.11.2016 года на 10 лет на котельную, стоимость которой составляет 1 881 000 рублей – сумма отражена в справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах к форме 0503730 по строке 250, номер забалансового счета 25. В форме 0503730 «Баланс государственного «муниципального»  учреждения - «Сумма дебиторской задолженности по доходам счет 020500000 - код строки 250 на 01.01.2022 года составляет – 47480,74 рублей,  остаток по договору дебиторской задолженности по счету 020500000 на 31.12.2022 года  составляет – 26966,38 рублей (это сумма аренды за 2 года и 10 месяцев). Обороты эти показаны в форме 0503769 вид задолженности-дебиторская - собственные доходы учреждения и по инструкции 33-н обороты по счету 40140000 – по форме 0503769 вид задолженности кредиторская по собственным доходам учреждения. 

Информация о резервах, отраженных в сведниях (ф. 0503769) и Отчет об обязательствах Учреждения   форма  0503738.
В отчетном периоде в Учреждении были сформированы резервы предстоящих расходов. По состоянию на отчетную дату остаток на счете 4 401 60 000 "Резервы предстоящих расходов" КФО 4 составил 734996,06  руб., КФО 5 составил 105006,44 руб.  в том числе:
- на оплату отпусков за фактически отработанное время или компенсаций за неиспользованный отпуск, включая платежи на обязательное социальное страхование - КФО 4 составил 734996,06  руб., КФО 5 составил 105006,44 рубдей.
Информация о начисленных резервах отражена в стр. 700 Отчета об обязательствах учреждения (ф. 0503738) и в (ф. 0503769)  по счету 440160000 и 540160000. 

Сведения о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах отражены в Справке в составе Баланса (ф. 0503730).

В отчетном периоде Учреждением на забалансовых счетах, в частности, учтены:
- на счете 01 числится имущество, полученное в пользование  на общую сумму 36140,00 руб.
- на счете 21 отражены основные средства в эксплуатации на общую сумму 1842836,17 руб.
- на счете 25 отражено имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) по договору аренды № 1/А от 08.11.2016 года ООО «Ростовтеплоэнерго» на общую сумму 1 881 000 рублей.

Сведения об остатках денежных средств учреждения отражены в форме 0503779:

На 01.01.23 года остаток на лицевом счете 20586У27670 составлял в сумме 1200,00 рублей по собственным доходам учреждения.

На 01.01.24 года остатков на лицевых счетах нет.

В связи с отсутствием числовых показателей в составе годовой отчетности и пояснительной записки к ней не представлены формы и приложения:

- таблица № 1 "Сведения о направлениях деятельности"
- таблица № 6 "Сведения о проведении инвентаризации"
- таблица № 11 "Причины увеличения просроченной задолженности"
- Сведения о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761);
- Сведения об использовании целевых иностранных кредитов (ф. 0503767);
- Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771);
- Сведения о суммах заимствований (ф. 0503772).
- Сведения об изменениях остатков валюты баланса учреждения (ф.0503773)
- Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения     (ф.0503295)
Раздел 5.
Прочие вопросы деятельности учреждения

В целях обеспечения ведения бухгалтерского учета, своевременного составления и представления бухгалтерской отчетности в соответствии с действующим законодательством Учреждение в отчетном периоде руководствовалось:
- Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Инструкцией по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н;
- Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утверждённой приказом Минфина России от 16.12.2010 N 174н;
- Инструкцией о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 N 33н;
- Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н;
- Учетной политикой учреждения, утвержденной приказом ОУ от 27.12.2019 года № 330-ОД, с изменениями и дополнениями.
- другими нормативно-правовыми актами в области методологии ведения учета и составления отчетности бюджетных учреждений.
Сведения об особенностях ведения учреждением бухгалтерского учета представлены в Таблице N 4. Ведение бухгалтерского учета и составление отчетности в Учреждение производится с использованием специализированного программного продукта «Парус-Бюджет 10».
        Инвентаризация проведена с 15.12.2023 по 29.12.2023 года - приказ 282-ОД от 15.12.2023 года. Излишек и недостач не выявлено. В этой связи в составе Пояснительной записки не предоставляется таблица № 6.
По применению ФСБУ для СГС «Информация о связанных сторонах» (необычных операций (сделок, расчетов и т.п.) с заинтересованными сторонами не было). События после отчетной даты до предоставления бухгалтерской отчетности за 2023 год не возникали.
Контроль за использованием средств субсидий, обеспечением сохранности имущества со стороны руководства Учреждения, материально - ответственных лиц, иных ответственных работников Учреждения ведется постоянно.

Руководитель                                    О.Н.Максимова  
                    
Главный бухгалтер                               Н.А.Замула

"19" января 2024 г.